Przedmiotem zamówienia jest wykonanie usługi szkoleniowej, której zakres winien obejmować zajęcia teoretyczne i praktyczne oraz uwzględniać następujące zagadnienia:
I. Podstawy działalności gospodarczej, podatku dochodowego oraz prawa pracy:
• Podstawowe zasady prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce.
• Uproszczenia w zakładaniu działalności gospodarczej.
• Formy działalności gospodarczej.
• System podatkowy w Polsce.
• Istota podatku dochodowego.
• Karta podatkowa, ryczałt, książka przychodów i rozchodów.
• Umowy cywilnoprawne.
• Definicja stosunku pracy.
• Podstawowe obowiązki związane z zatrudnieniem pracownika.
• Dokumentacja pracownicza, w tym akta osobowe pracownika.
• Podstawowe obowiązki związane z ustaniem stosunku pracy.
• Podstawy naliczania składek ZUS ze szczególnym uwzględnieniem zmian wprowadzonych w lutym 2022 r.
• Podstawy praktyczne sporządzania listy płacy.
• Sporządzanie zeznań podatkowych.
II. Księgowość i formy ryczałtowe w prowadzonej działalności.
• Rodzaje księgowości w firmie.
• Różnice w pełnej a uproszczonej księgowości.
• Powstanie obowiązku prowadzenia pełnej księgowości.
Formy ryczałtowe:
- karta podatkowa (zasady zgłoszenia wyboru i rezygnacja z rozliczania się na karcie podatkowej; zasady rozliczeń, wysokość podatku, wpływ składek ZUS na wysokość karty podatkowej, roczne rozliczenie karty podatkowe)
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (zasady zgłoszenia wyboru i rezygnacja z rozliczania się na ryczałcie, zasady prowadzenia rozliczeń przy wyborze ryczałtu i wysokość stawek, wpływ składek ZUS na wysokość ryczałtu, roczne rozliczenie ryczałtu z US, karta podatkowa, ryczałt ewidencjonowany a KPIR)
III. Podatkowa księga przychodów i rozchodów.
• Zasady prowadzenia KPiR
- metoda memoriałowa i kasowa (uproszczona) prowadzenia KPIR
- przychody podstawowe i pozostałe w KPIR
- ewidencjonowanie zakupu towarów i materiałów oraz kosztów ubocznych
- ewidencjonowanie wynagrodzeń
- ujmowanie pozostałych kosztów działalności w KPIR
- obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych
- zasady sporządzania spisu z natury
- rozpoczęcie i zakończenie roku w KPIR
• Dokumenty księgowe
- faktury, faktury VAT RR, rachunki
- dokumenty księgowe
- dokumenty wewnętrzne
- zbiorcze zestawienia dokumentów
- raporty fiskalne
• Przychody i koszty podatkowe w KPIR
- data powstania przychodu
- przeliczanie przychodów wyrażonych w walucie obcej
- przychody z nieodpłatnych świadczeń
- definicja kosztów podatkowych
- data ujęcia kosztów w KPIR
- różnice kursowe dodatnie i ujemne
- amortyzacja i jej rodzaje
- ustalanie wartości początkowej środka trwałego
- ujęcie wynagrodzeń i składek ZUS w KPIR
- auto w firmie – rozliczenia podatkowe
- katalog NKUP
• Rozliczanie strat podatkowych w KPIR
• Zasady obliczania podatku
- formy opłacania zaliczek na podatek: miesięczna, kwartalna, uproszczona
- zgłoszenie wyboru formy odprowadzania zaliczek
- obliczanie wysokości zaliczek na podatek
IV. VAT w działalności gospodarczej.
• Podstawy prawne podatku VAT
• Zakres opodatkowania podatkiem VAT w przedsiębiorstwie
• Obowiązek podatkowy
- moment i zasady powstania obowiązku podatkowego
- wyjątki od zasady ogólne
- podstawy opodatkowania
• Stawki podatku VAT
- wykaz aktualnych stawek podatku VAT
- stawka podstawowa i stawki obniżone
- różnica między stawką 0%, zw
• Zwolnienia z VAT
- zwolnienia przedmiotowe
- katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT
- zwolnienia podmiotowe
- szczególna procedura dotycząca drobnych przedsiębiorców
- kategorie podatników niemogących korzystać ze zwolnienia z VAT
• Odliczanie podatku VAT
- moment powstania prawa do odliczania podatku VAT
- warunki niezbędne do odliczenia podatku VAT
- odliczanie VAT od wydatków związanych z autami
• Zwrot podatku VAT
• Rozliczenia gotówkowe i bezgotówkowe: formy i zasady ewidencji
V. Podatek dochodowy od osób fizycznych
• ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.
• ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych.
• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy.
• ustalanie podstawy opodatkowania na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg.
• zwolnienia przedmiotowe z podatku dochodowego.
• koszty uzyskania przychodów według prawa podatkowego.
• dochody wyłączone z dochodu globalnego podatnika.
• odliczenia od dochodu i podatku.
• wybór najkorzystniejszej formy opodatkowania.
VI. Ewidencja księgowość uproszczona – warsztaty praktyczne.
VII. Leksykon fakturowania.
• Podstawy prawne wystawiania faktur.
• Faktura jako podstawowe narzędzie rozliczania podatku VAT.
• Ogólne zasady wystawiania faktur i fakturowania zaliczek.
• Zasady korygowania danych na fakturach.
• Podstępowanie podatnika w przypadku zagubienia lub zniszczenia faktury.
• Wystawianie faktur elektronicznych i faktur pro-form.
• Konsekwencje wystawienia błędnej faktury.
• Mechanizm podzielonej płatności.
• Odwrotne obciążenie w transakcjach krajowych.
• Istota transakcji zagranicznych.
• Zasady archiwizacji i przechowywania faktur.
• Przykłady praktyczne fakturowania.
VIII. Obsługa programu finansowo-księgowego do uproszczonej księgowości tj. SKP, Rewizor lub równorzędnego.
IX. Obsługa programu MS Excel lub równorzędnego jako narzędzia do analiz finansowych. Jak wykorzystywać dane finansowe do analiz księgowych.

Program może uwzględniać również dodatkowe zagadnienia, które umożliwią realizację założonego przez Zamawiającego celu.
Zamawiający prognozuje objąć usługą szkoleniową grupę minimum 3 osób lub maksimum do 5 osób.

Usługa skierowana jest do kobiet i mężczyzn zarejestrowanych w PUP w Wałbrzychu legitymujących się wykształceniem minimum średnim ekonomicznym lub średnim ale posiadających doświadczeniem zawodowe z zakresu księgowości oraz posiadających podstawową znajomość obsługi komputera.

Łączna liczba osób skierowanych na szkolenie uzależniona będzie od liczby osób chętnych i gotowych do udziału w oferowanej przez Zamawiającego usłudze szkoleniowej. Zamawiający nie zawrze umowy o realizację zamówienia w przypadku braku chętnych osób do udziału w szkoleniu lub w sytuacji gdy Wykonawca nie będzie zainteresowany organizacją usługi szkoleniowej dla grupy poniżej 3 osób.